近日，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）——募集資金管理、認購協(xié)議中特殊條款、特殊類型掛牌公司融資》，規(guī)定掛牌公司募集資金用于主營業(yè)務(wù)領(lǐng)域，除金融企業(yè)外，不得進行進行高風險投資，要點如下：
募集資金用于主營業(yè)務(wù)領(lǐng)域。除金融企業(yè)外，不得進行進行高風險投資
掛牌公司募集資金應(yīng)當用于公司主營業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。除金融類企業(yè)外，募集資金不得直接或間接進行股票等高風險投資。暫時閑置資金可以進行現(xiàn)金管理，經(jīng)內(nèi)部決策程序并披露后，可以投資保本型投資產(chǎn)品。
掛牌公司應(yīng)當采取有效措施防止募集資金被控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，應(yīng)當按照發(fā)行方案中披露的募集資金用途使用資金。如果改變用途，應(yīng)當在董事會審議后及時披露，并提交股東大會審議。
建立募集資金的專戶管理內(nèi)控制度，董事會及主板券商進行定期核查
掛牌公司應(yīng)當建立募集資金存儲、使用、監(jiān)管和責任追究的內(nèi)控制度，明確募集資金使用的分級審批權(quán)限、決策程序、風險控制措施及信息披露要求。
掛牌公司募集資金應(yīng)當存放于公司董事會為本次發(fā)行批準設(shè)立的募集資金專項賬戶，并將專戶作為認購賬戶，該專戶不得存放非募集資金或用作其他用途；掛牌公司應(yīng)當在發(fā)行認購結(jié)束后驗資前，與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議并進行報備。
董事會應(yīng)當每半年度對募集資金使用情況進行專項核查，出具專項報告，并在年度報告及半年度報告時一并披露；主辦券商應(yīng)當每年就募集資金存放及使用情況至少進行一次現(xiàn)場核查，出具核查報告，并在掛牌公司披露年度報告時一并披露。
詳細說明募集資金用途并進行論證分析，主辦券商須發(fā)表明確意見
1.掛牌公司股票發(fā)行方案中應(yīng)當詳細披露本次發(fā)行募集資金的用途，募集資金用于補充流動資金、償還銀行貸款、項目建設(shè)、股權(quán)收購、購買非股權(quán)資產(chǎn)（指構(gòu)成可獨立核算會計主體的經(jīng)營性資產(chǎn)）、發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組并募集配套資金以及其他用途的，應(yīng)該對募集資金的用途并進行必要性和可行性分析。
2.掛牌公司股票發(fā)行方案中應(yīng)當詳細披露前次發(fā)行募集資金的使用情況，包括募集資金的具體用途、投入資金金額以及對掛牌公司經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響等。主辦券商應(yīng)當在“主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見”中就掛牌公司本次發(fā)行是否符合募集資金專戶管理要求、是否符合募集資金信息披露要求等逐項發(fā)表明確意見。
原文如下：
一、掛牌公司發(fā)行股票募集資金管理有哪些監(jiān)管要求？
答：掛牌公司發(fā)行股票除滿足《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票發(fā)行業(yè)務(wù)細則（試行）》等相關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當滿足以下監(jiān)管要求：
（一）募集資金的使用
掛牌公司募集資金應(yīng)當用于公司主營業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。除金融類企業(yè)外，募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價證券為主營業(yè)務(wù)的公司，不得用于股票及其他衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；不得通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途；暫時閑置的募集資金可以進行現(xiàn)金管理，經(jīng)履行法律法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及公司章程規(guī)定的內(nèi)部決策程序并披露后，可以投資于安全性高、流動性好的保本型投資產(chǎn)品。
掛牌公司應(yīng)當防止募集資金被控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，并采取有效措施避免控股股東、實際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項目獲取不正當利益。
掛牌公司應(yīng)當按照發(fā)行方案中披露的募集資金用途使用募集資金，改變募集資金用途的，應(yīng)當在董事會審議后及時披露，并提交股東大會審議。
（二）募集資金的專戶管理
掛牌公司應(yīng)當建立募集資金存儲、使用、監(jiān)管和責任追究的內(nèi)部控制制度，明確募集資金使用的分級審批權(quán)限、決策程序、風險控制措施及信息披露要求。
掛牌公司募集資金應(yīng)當存放于公司董事會為本次發(fā)行批準設(shè)立的募集資金專項賬戶（以下簡稱“專戶”），并將專戶作為認購賬戶，該專戶不得存放非募集資金或用作其他用途；掛牌公司應(yīng)當在發(fā)行認購結(jié)束后驗資前，與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（見附件1），三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)當在股票發(fā)行備案材料中一并提交報備。
掛牌公司董事會應(yīng)當每半年度對募集資金使用情況進行專項核查，出具《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》，并在披露掛牌公司年度報告及半年度報告時一并披露；主辦券商應(yīng)當每年就掛牌公司募集資金存放及使用情況至少進行一次現(xiàn)場核查，出具核查報告，并在掛牌公司披露年度報告時一并披露。
（三）股票發(fā)行方案的信息披露要求
1.掛牌公司股票發(fā)行方案中應(yīng)當詳細披露本次發(fā)行募集資金的用途并進行必要性和可行性分析:
（1）募集資金用于補充流動資金的，應(yīng)當結(jié)合公司目前的經(jīng)營情況、流動資金情況，說明補充流動資金的必要性和測算的過程。
（2）募集資金用于償還銀行貸款的，應(yīng)當列明擬償還貸款的明細情況，披露募集資金償還貸款對掛牌公司經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響。
（3）募集資金用于項目建設(shè)的，應(yīng)當結(jié)合項目立項文件、工程施工預(yù)算、采購協(xié)議及其他資金使用計劃量化說明資金需求和資金投入安排。
（4）募集資金用于股權(quán)收購的，應(yīng)當對標的資產(chǎn)與掛牌公司主業(yè)的相關(guān)程度、協(xié)同效應(yīng)進行說明，列明收購后對掛牌公司資產(chǎn)質(zhì)量及持續(xù)經(jīng)營能力的影響。
（5）募集資金用于購買非股權(quán)資產(chǎn)（是指構(gòu)成可獨立核算會計主體的經(jīng)營性資產(chǎn)）的，發(fā)行前掛牌公司應(yīng)當與交易對方簽訂合同或協(xié)議，在發(fā)行方案中披露交易價格，并有審計報告或者資產(chǎn)評估報告的支持。
（6）掛牌公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組并募集配套資金的，應(yīng)當從以下方面進行說明，包括但不限于：掛牌公司前次募集資金金額、具體用途及剩余資金安排；本次配套募集資金與本次重組事項的相關(guān)性，募集資金金額是否與掛牌公司及標的資產(chǎn)現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況相匹配等。獨立財務(wù)顧問應(yīng)當對募集資金用途、合理性、必要性進行核查并發(fā)表明確意見。
（7）募集資金用于其他用途的，應(yīng)當明確披露募集資金用途、資金需求的測算過程及募集資金的投入安排。
2.掛牌公司股票發(fā)行方案中應(yīng)當詳細披露前次發(fā)行募集資金的使用情況，包括募集資金的具體用途、投入資金金額以及對掛牌公司經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響等。
掛牌公司的主辦券商應(yīng)當在“主辦券商關(guān)于股票發(fā)行合法合規(guī)性意見”中就掛牌公司本次發(fā)行是否符合募集資金專戶管理要求、是否符合募集資金信息披露要求等逐項發(fā)表明確意見。
|
